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国家税务总局龙8国际:税务局做客阳光漯河政务在线

广播中心 2018-12-20 11:10


        12月20日上午,国家税务总局龙8国际:税务局党委委员副局长李付生、党委委员总经济师刘新祥,纳税服务科科长关晓东、所得税科科长张立公、社会保险费和非税收入科科长何军民5位嘉宾做客漯河广播电台《阳光漯河政务在线》栏目,重点就税收政策、税收管理、纳税服务等方面的问题与广大听众在线交流,听取意见、受理投诉。记者就节目主要内容进行了摘录:
        1、主持人:按照党中央、国务院机构改革工作部署,今年国税地税征管体制改革进展迅速,截至目前,国税地税征管体制改革进展情况如何?
        李局长:根据党中央国务院机构改革工作部署,按照上级批准的改革方案,原市国税局、市地税局统一整合为国家税务总局龙8国际:税务局,于7月5日正式挂牌成立;7月20日,龙8国际:六个县级税务局正式挂牌成立;9月30日,市局派出机构统一换挂正式牌并对外发布公告;10月30日,龙8国际:县级税务局派出机构统一换挂正式牌并对外发布公告。各税务局派出机构分别负责本区域税费征管及纳税服务等工作。截至目前,全市各级税务机构均已完成挂牌,各项业务正常运行。
        2、主持人:据我所知,国税地税征管体制改革的目的是降低征纳成本,理顺职责关系,提高征管效率,为纳税人提供更加优质高效便利的服务。国税地税机构合并后,给纳税人带来哪些便利?
        刘总经济师:国税地税机构合并后,在服务纳税人方面实现了“六个一”,即一个机关征收、一个窗口办税、一套征管系统、一个缴税账户、一个人员对接、一键业务咨询,有力提升了征管效率,极大降低了纳税成本,有效统一了管理标准,达到了征纳双方双赢的效果。
        3、主持人:两个部门合并为一个部门,纳税人只需要面对一个窗口、一套标准、一个流程,这无疑会提升纳税效率,降低纳税人的纳税遵从成本,同时也整合了征管资源、提升了征管效率,可以说国地税合并,惠及当下。那么,国税地税机构合并后,网上办理业务有什么样的变化?
        刘总经济师:国地税机构合并后的网上办税实行“一网通办”,纳税人只要登录一个办税系统就可以完成增值税、城建税、企业所得税等税种的申报了。龙8国际app:省网上税务局,在实现对原省国税网上办税服务厅和原省地税电子税务局系统整合的基础上,还进一步扩大了网上办税事项的范围,对于原国税部门129项、原地税部门87项事项实现了网上全程办理,给纳税人带来了“1+1>2”的网上办税新体验。网上税务局涵盖网上办税、公示公告、纳税咨询、涉税查询、政策查询、资料下载等六类功能,为纳税人提供7×24小时的互联网PC办税、移动办税。
        4、主持人:今年的深化增值税改革,再次将与民生消费直接相关行业的税率下调了一个百分点。这又会给相关企业和消费者带来什么影响呢?
        关科长按照国务院部署新政,2018年5月1日起,农产品等货物,以及交通运输、建筑、基础电信服务等行业的增值税税率从11%降至10%。去年7月份国家才刚刚将食用油的增值税税率由原来的13%降为11%,今年又进一步下调到10%。两次下调,对企业来说与民生支出相关的交通出行、通讯服务、以及农副产品的成本负担,都将带来实质性下降,企业可以分享税负下降带来的收益,也可以采用更为积极的营销措施,下调一部分产品销售额,以增加企业产品市场竞争力,从而促进产品销售,然后在市场的价格的传导期间,达到给消费者的一个让利。
        5、主持人:我们都知道,小微企业已经是我们国家经济和社会发展的重要力量,但是“融资难、融资贵”始终是制约他们发展的一个障碍。那么,我们税务部门在支持降低小微企业融资成本方面有哪些政策?
        关科长在支持金融机构对小微企业贷款方面,我们有很多税收优惠。具体来说,金融机构对小微企业、农户、个体工商户提供贷款,单户授信在100万以内的免征增值税。农村信用社等金融机构,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税。此外,对为农户、小微企业等借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入,还有再担保保费收入全部免征增值税。当然我们也注意到,可能有些小微企业对这些政策还不是很了解,有些没有真正享受到。我们下一步坚决按照党中央、国务院的要求把这些政策认真落实好,通过这些政策支持能够缓解小微企业融资贵、融资难的问题。
        6、主持人:针对小微企业和广大纳税人在办税过程中的堵点痛点难点问题,采取有针对性的改进举措,使龙8国际:纳税服务水平有一个大提升,使税收营商环境有新的改善。另外,据我所知,消费者在消费过程中所取得的增值税发票可以抽奖,请为大家介绍一下增值税发票抽奖的具体内容。
        关科长从今年10日1日起,我省全面启动了有奖发票推广工作,旨在鼓励消费者索取发票,维护消费者合法权益,规范经营者发票开具和使用,增强经营者纳税意识,通过调动社会力量共同协税、护税,营造公平有序的营商环境。消费者在包括餐饮业、住宿业、娱乐业等行业取得的增值税普通发票,均可通过手机微信“龙8国际app:税务有奖发票”小程序和支付宝“发票管家”扫描发票上的二维码参与摇奖。发票摇奖采取“两次”摇奖模式:即开即兑式奖项共分为5个等次,分别为2元、5元、10元、50元、100元;定期开奖原则上最高奖金10万元,最低奖金2万元。中奖奖金即时充值到消费者支付宝或微信账户。已参与一次开奖并通过有奖发票模块采集过个人身份信息的,发票经过校验的,不管第一次开奖时中没中奖,都可以参与第二次开奖。
        7、主持人:社会关注度极高的个人所得税改革新政即将在2019年1日1日起实行,此次个人所得税改革的主要内容(变化)是什么?
        张科长:此次个税改革的目的是为了进一步便民、惠民、利民,主要内容包括:一是将个人经常发生的主要所得项目纳入综合征税范围。将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围,实行按月或按次分项预缴、按年汇总计算、多退少补的征管模式;二是完善个人所得税费用扣除模式。一方面合理提高基本减除费用标准,将基本减除费用标准提高到每人每月5000元,另一方面设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除;三是优化调整个人所得税税率结构。以现行工薪所得3%-45%七级超额累进税率为基础,扩大3%、10%、20%三档较低税率的级距,25%税率级距相应缩小,30%、35%、45%三档较高税率级距保持不变;四是推进个人所得税配套改革。推进部门共治共管和联合惩戒,完善自然人税收管理法律支撑。
        8、主持人:个人所得税改革后的基本减除费用标准是多少?执行时间是什么时间?
        张科长新个人所得税法的施行时间为2019年1月1日。为向百姓提前释放改革红利,根据新个人所得税法和《财政部 税务总局龙8国际:2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》(财税〔2018〕98号)规定,对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行,并适用新税率表;对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者、企事业单位承包承租经营者2018年第四季度取得的生产经营所得,减除费用按照5000元/月执行。
        9、主持人:个人所得税改革过渡期个体工商户生产经营所得如何计税?可以减多少税?
        张科长根据新个人所得税法及相关规定,2018年10月1日至12月31日,对个体工商户的生产经营所得和企事业单位的承包承租经营所得,适用5000元/月的投资者减除费用和新的税率表。财政部、税务总局已经明确了过渡期期间应纳税款的计算规则,确保个体经营者能够及时享受减税红利。2018年汇算清缴时,需分段计算,前9个月适用3500元/月的基本减除费用,并适用原税法个体工商户的生产经营所得税率表;后3个月适用5000元/月的新标准,并适用新税法经营所得税率表。
        10、主持人:个人所得税新的扣缴客户端能够方便扣缴义务人代扣代缴个人所得税吗?
        张科长为适应新个人所得税制,方便广大扣缴单位代扣代缴个人所得税,2018年8月1日,原“金税三期个人所得税扣缴系统”正式升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”,扣缴义务人可以到各省税务机关门户网站免费下载使用该客户端。9月20日,国家税务总局下发了支持2018年四季度过渡期政策的扣缴客户端版本,新的扣缴客户端设置了在线自动升级功能,升级后的扣缴客户端新增纳税人身份验证功能,供扣缴义务人核对和修改纳税人身份信息,以便更加准确的报送相关信息、正确扣缴个人所得税。
各地税务部门将持续做好新客户端上线后的运维工作,及时解决纳税人、扣缴义务人在客户端使用过程中发生的问题,并做好安全防护工作,保障系统稳定运行和数据安全。税务部门还对外公布了扣缴客户端运维热线,扣缴义务人在客户端使用过程中如有任何问题,可以拨打12366纳税服务热线或者当地运维热线,及时获得帮助和解答。
        11、主持人:自2019年1月1日起社会保险费由税务部门统一征收,税务部门核定征收会不会增加企业的负担?
        何科长根据党中央、国务院对社保征收机构改革工作的统一部署安排,自2019年1月1日起社会保险费由税务部门统一征收。李克强总理在国务院常务会议上明确要求,“在社保征收机构改革到位前,各地要一律保持现有征收政策不变”,“严禁自行对企业历史欠费进行集中清缴”。当前社保经办机构和税务部门着力于做好衔接工作,积极建立数据共享平台,并在改革工作中坚持只变更征收主体,原有政策继续保持不变的基本原则。
        按照国务院常务会议精神,为进一步降低企业成本,激发市场活力,将组织相关部门认真进行分析测算,抓紧研究提出适当降低社保费率、确保总体上不增加企业负担的政策措施。这次改革统一社保费征收主体,由税务部门统一征收,不仅将提高社保费征收效率,有利于促进各类企业职工参保缴费,更好地维护职工权益,也是为降低社会保险费率、减轻企业及职工缴费负担创造有利条件。
        12、主持人:好的,我们关注一下微信平台,微友“向往”咨询:他孩子的户籍不在漯河,但目前在漯河一所大学读书,他问在学校参保缴纳基本医疗保险费与在老家户籍所在地参保缴费有何区别?
        何科长:首先,缴费标准不同。若在学校参保缴费,按照《龙8国际app:省教育厅龙8国际:协调解决我省全日制大中专院校学生参加城乡居民基本医疗保险有关问题的会议纪要》,2018年度我省全日制大中专院校学生参加城乡居民基本医疗保险的缴费标准为每人150元,在家乡户籍所在地参保缴费,则按照2018年度城乡居民基本医疗保险的一般缴费标准每人220元缴纳。其次,作为大学生一年当中大部分时间在学校,从有利于看病就医的角度看,在学校参保缴费更方便。因此,建议在校大学生在校集中参保缴费。
        13、主持人:民营经济活力十足,企业更新换代速度快,注销业务量较大,一个时期以来,企业办理注销登记成为一个难点,税务部门是如何化解这一难点,方便纳税人办理注销税务登记的呢?
        关科长: 1.预检。纳税人应在税务注销前办理完结清税款、缴销发票等未结事项,请在办税服务厅“清税注销业务专窗”办理预检,专窗将发放《未结事项告知书》,帮助纳税人及时掌握未结事项信息。
        2.免办流程。对向市场监管部门申请简易注销登记的纳税人,若未办理过涉税事宜或办理过涉税事宜但未领用发票、无欠税(滞纳金)及罚款的,可免予办理《清税证明》,直接向市场监管部门申请办理注销登记。(详见《工商总局 税务总局龙8国际:加强信息共享和联合监管的通知》(工商企注字〔2018〕11号))。
        3.即办流程。对未处于税务检查状态、无欠税(滞纳金)及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备,且符合下列情形之一的纳税人:
        (1)纳税信用级别为A级和B级的纳税人;
        (2)控股母公司纳税信用级别为A级的M级纳税人;
        (3)省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业;
        (4)未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户;
        (5)未达到增值税纳税起征点的纳税人。
        上述纳税人可先办结全部未结事项,税务机关即时出具《清税证明》,注销其税务登记。纳税人也可选择“承诺制”容缺办理,即:签署承诺书后,税务机关即时出具《清税证明》,纳税人应在不超过6个月的承诺期内办结其他未办结事项。纳税人未履行承诺的,税务机关将对法定代表人、财务负责人纳入信用联合惩戒管理。(详见《国家税务总局龙8国际:进一步优化办理企业税务注销程序的通知》(税总发〔2018〕149号))。
        4.一般流程。对不符合免办、即办条件的纳税人,税务机关提供了“套餐式”服务,请根据《未结事项告知书》的提示准备相关资料,在办税服务厅“清税注销业务专窗”办理未结事项。未结事项办结后,税务机关发起审核程序,将在20个工作日内完成审核手续(定期定额个体工商户5个工作日内)。核准税务注销的,税务机关出具《清税证明》,注销纳税人税务登记。
        5.咨询电话。纳税人在办理税务注销过程中如有政策咨询可以拨打12366纳税服务热线。
责编:史帅 编审:曹全岭 终审:杨锐